Como analisar
Separe folha normal, adiantamentos e processamento específico do décimo terceiro. Confira a classificação na ficha financeira e nos recibos. Não inclua um valor anual como remuneração mensal recorrente sem analisar a finalidade da base.
Pontos de conferência
- Identifique adiantamento e quitação.
- Confira duplicidades entre resumos e recibos.
- Registre o critério da parcela que utiliza a informação.
Exemplo ilustrativo
Em exemplo ilustrativo, dezembro apresenta R$ 4.000 de folha normal e R$ 4.000 em processamento anual. Tratar o total de R$ 8.000 como salário mensal ordinário altera a base. Os documentos precisam ser classificados antes da consolidação.
Situação didática, sem dados de clientes ou promessa de resultado.Conclusão
A conciliação deve preservar a natureza temporal dos pagamentos. A utilização de cada valor depende da parcela e do critério efetivamente analisados.
Referência e aplicação
CFC, NBC TP 01 (R2), procedimentos e documentação da perícia contábil.
Os roteiros e exemplos são explicações editoriais. A aplicação ao processo exige conferir seus documentos, decisões e critérios específicos.