Como analisar
Crie uma relação dos pagamentos fora da folha normal e vincule cada um à competência e à rubrica a que se refere. Confira se a ficha anual já incorporou o complemento. A repetição entre documentos não deve se transformar em duplicidade de pagamento no cálculo.
Pontos de conferência
- Identifique competência de origem e data do complemento.
- Verifique se o valor já consta de outro demonstrativo.
- Mantenha comprovante e discriminação juntos.
Exemplo ilustrativo
Exemplo ilustrativo: três diferenças mensais de R$ 200 são pagas em um recibo de R$ 600. Se a ficha financeira já distribui esse montante pelos meses de origem, somar novamente o recibo ao histórico produz R$ 600 em duplicidade.
Situação didática, sem dados de clientes ou promessa de resultado.Conclusão
A conciliação deve reconhecer o pagamento uma única vez e demonstrar sua vinculação. O tratamento de deduções precisa respeitar o critério aplicável ao processo e à parcela.
Referência e aplicação
CFC, NBC TP 01 (R2), procedimentos e documentação da perícia contábil.
Os roteiros e exemplos são explicações editoriais. A aplicação ao processo exige conferir seus documentos, decisões e critérios específicos.