Como analisar
Compare cada competência por rubrica e tipo de processamento. Verifique se a ficha reúne folhas normais, complementares, férias e décimo terceiro. O confronto precisa usar o mesmo conceito de valor, bruto com bruto e líquido com líquido. Anote diferenças de classificação, além das diferenças monetárias.
Pontos de conferência
- Identifique folhas complementares incluídas no resumo.
- Confira se o décimo terceiro está em coluna própria.
- Reconcile os totais anuais depois da análise mensal.
Exemplo ilustrativo
Exemplo ilustrativo: o contracheque normal de junho registra R$ 3.000, e a ficha financeira mostra R$ 3.450. Um complemento de R$ 450 pode explicar a divergência. Antes de concluir pela falta de pagamento ou pelo erro da ficha, localize o processamento complementar e sua composição.
Situação didática, sem dados de clientes ou promessa de resultado.Conclusão
A conciliação deve terminar com diferenças explicadas ou pendências individualizadas. A fonte mais resumida não é necessariamente a mais completa para todas as parcelas.
Referência e aplicação
CFC, NBC TP 01 (R2), procedimentos e documentação da perícia contábil.
Os roteiros e exemplos são explicações editoriais. A aplicação ao processo exige conferir seus documentos, decisões e critérios específicos.